UBO

Op de website van de Kamer van Koophandel staat meer informatie ter voorbereiding, maar ook de mogelijkheid om direct te registreren.

Sinds 27 september 2020 zijn verenigingen verplicht om ‘personen die zeggenschap hebben’ in het UBO-register in te schrijven. UBO staat voor Ultimate Beneficial Owner, oftewel de uiteindelijk belanghebbende/begunstigde. Verenigingen hadden daarvoor achttien maanden de tijd. Dit betekent dat de UBO-registratie uiterlijk per 27 maart 2022 in orde moet zijn.

Hieronder volgt een overzicht van veel gestelde vragen omtrent het UBO-register.

Is iedere vereniging UBO-plichtig?

Verenigingen zonder statuten in een notariële akte (dus verenigingen met beperkte rechtsbevoegdheid) die geen onderneming drijven, ook als een dergelijke vereniging ervoor heeft gekozen zich in het Handelsregister in te schrijven, zijn niet UBO-plichtig. Omdat er een laag risico is op witwassen of financieren van terrorisme zijn deze verenigingen uitgesloten van registratie van de UBO’s. Elke vereniging met volledige rechtsbevoegdheid (dus verenigingen met statuten die in een notariële akte zijn opgenomen) zijn wel registratieplichtig.

Wanneer word je als UBO aangemerkt/ wie hebben er belang in de vereniging?

1. Personen die voor meer dan 25% gerechtigde tot het vermogen zijn;
2. Personen die meer dan 25% stemrecht in de ALV hebben;

Als voorbeeld een vereniging met 10 leden. Stel dat de statuten bepalen dat de voorzitter van de vereniging 3 stemmen heeft. De voorzitter is in dit voorbeeld een UBO.

3. Personen die feitelijke zeggenschap op basis van andere middelen hebben.

Stel een persoon heeft geen formele rol in een vereniging, maar financiert deze, dan vervult deze persoon de rol als externe betrokkene en is daarmee UBO.

Als een persoon bestuurder is, en daarnaast geen ander (direct of indirect) belang heeft in de organisatie, is deze persoon geen UBO op basis van feitelijke zeggenschap.

 De 1t/m 3 genoemde belangen zijn niet van toepassing, wat nu?

De genoemde voorbeelden zijn afkomstig van de toelichting van de Kamer van Koophandel en zullen normaal gesproken geen van allen van toepassing zijn op een (kleine) lokale sportvereniging. Indien de in 1 t/m 3 genoemde belangen niet van toepassing zijn, dan moeten alle bestuursleden van de vereniging in het register worden ingeschreven. Dit zal dus gelden voor het overgrote deel van de verenigingen.

Voor wanneer moet een UBO ingeschreven zijn?

De UBO moet voor 27 maart 2022 ingeschreven zijn. Maar om tijdig te voldoen aan de wettelijke verplichting, is het advies om je organisatie zo snel mogelijk in te schrijven en niet te wachten tot de uiterste inschrijfdatum.

Hoe kan een UBO inschrijven?

Dit kan online en per post. Voor een onlineopgave is nodig:

• DigiD;
• rekening op naam van de tekenbevoegde (privé, gedeeld of zakelijk), voor het doen van een 1 cent-betaling;
• pdf’s van de volgende documenten, max. 9 MB per document:
• kopie van een geldig identiteitsbewijs van de UBO’s;
• in bijzondere gevallen: documenten waaruit het belang blijkt dat de UBO’s in je organisatie hebben.

De volgende geprinte documenten zijn voor opgave per post nodig:

• kopie van een geldig identiteitsbewijs van de UBO’s;
• kopie van jouw geldige identiteitsbewijs;
• in bijzondere gevallen: documenten waaruit het belang blijkt dat de UBO’s in je organisatie hebben.

Waar inschrijven?

Om in te schrijven gaat u naar: www.kvk.nl/ubo. Vervolgens kunt u in vier stappen de inschrijving afronden.

De inschrijving is gelukt, maar zijn er nog verplichtingen na de inschrijving?

De vereniging moet de UBO-gegevens bijhouden en ervoor zorgdragen dat de gegevens en bescheiden toereikend, accuraat en actueel zijn. Wijzigingen kunnen via de website worden doorgegeven.

Met de bovenstaande informatie kun je vaststellen of je registratie plichtig bent, en zo ja, hoe je de registratie kunt doen. Hieronder nog aanvullende informatie over het hoe en waarom van deze verplichting.

Waarom is er een UBO-register?

Het UBO-register maakt transparant wie aan de touwtjes trekt bij de vereniging, zodat mensen zich niet kunnen verschuilen achter een organisatie waarmee zij fraude plegen, geld witwassen of terrorisme financieren.

Wat is het doel van het UBO-register?

Het doel van het UBO-register is om financieel-economische criminaliteit tegen te gaan. Hierbij valt te denken aan corruptie, belastingontduiking, fraude en financiering van terrorisme.

UBO-register en privacywetgeving ?

De gegevens worden verwerkt volgens de AVG-richtlijnen. Een deel van de UBO-gegevens is openbaar en een deel is niet openbaar.

Onder de openbare UBO-gegevens valt het volgende:

• Voor- en achternaam;
• Geboortemaand en -jaar;
• Nationaliteit;
• Het land waar iemand woonachtig is;
• Het belang en de omvang van het belang dat een UBO in een organisatie heeft;

Het openbare deel is alleen doorzoekbaar op naam van de onderneming of rechtspersoon. Zoeken op naam van de UBO is dus niet mogelijk. Het opvragen van de gegevens uit het register kost geld. Omdat het de gegevens in het register deels openbaar zijn, kunnen personen en organisaties beter geïnformeerd besluiten met wie zij zaken willen doen.

Welke gegevens zijn niet openbaar?

• Geboorteland en -plaats;
• Geboortedag;
• Woonadres;
• BSN / buitenlands fiscaal identificatienummer (TIN);
• Kopie van ID;
• Documenten waaruit het belang van de omvang van belang blijkt.

 

Waarom worden de niet openbare gegevens dan wel geregistreerd?

Deze gegevens mogen alleen worden ingezien door de bevoegde autoriteiten. Dit zijn organisaties zoals het Openbaar Ministerie en de Belastingdienst. Zij zijn bevoegd om gegevens uit het UBO-register te gebruiken voor onderzoek naar verdachte geldstromen die zouden kunnen wijzen op terrorismefinanciering en naar het gebruik van het financiële stelsel voor witwaspraktijken.

Wat is het wettelijk kader van de verplichting UBO’s van verenigingen in te schrijven in het UBO-register?

Vanuit de ‘vierde anti-witwasrichtlijn’ (Richtlijn EU 2015/849) is het verplicht gesteld dat alle EU-landen een eigen UBO-register hebben. In Nederland is het UBO-register wettelijk geregeld in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme 2018 (Wwft) het Uitvoeringsbesluit Wwft, de Handelsregisterwet 2007 en het Handelsregisterbesluit 2008. In § 2.4a artikel 10a, eerste lid, 2 onder c Wwft Wet staat dat onder juridische entiteit ook een vereniging wordt verstaan.

Wat is de rol van de Kamer van Koophandel?

Het UBO-register is onderdeel van het Handelsregister van de Kamer van Koophandel.

Wat is de taak van de UBO van de vereniging?

Deze is verplicht de persoonlijke gegevens te verstrekken aan de bestuurders van de vereniging om deze in staat te stellen aan de wettelijke verplichting te voldoen. Op grond van artikel 19 Handelsregisterwet moeten de gegevens te allen tijde juist en volledig in het handelsregister ingeschreven zijn.

Wat zijn de gevolgen van niet registreren van de UBO?

Artikel 47 Handelsregisterwet 2007 bepaalt dat het verboden is te handelen in strijd met dan wel niet te voldoen aan een bij of krachtens de wet gestelde verplichting tot het doen van een opgave voor inschrijving in het handelsregister. Het handelen in strijd met artikel 47 van de Handelsregisterwet 2007 is een economisch delict in de zin van de Wet op de economische delicten (Wed). Artikel 1, onderdeel 4 juncto artikel 2, vierde lid, onderdeel 5 van de Wed wordt bestraft met een hechtenis van ten hoogste zes maanden, een taakstraf of geldboete van de vierde categorie (€21750,00).

Wat als een UBO niet meewerkt?

Dan levert dit een economisch delict op voor de UBO en kan worden bestraft met hechtenis van maximaal 6 maanden, taakstraf of geldboete van de vierde categorie.